Pubblicazione legale:
E' atteso nei prossimi giorni il
Decreto interministeriale adottato da MEF e MISE in merito all'invio dei dati
sul titolare effettivo ai fini antiriciclaggio.
Chi riguarda, cosa comunicare, come e quando
farlo.
Chi
è obbligato I Imprese
con personalità giuridica (S.p.a.,
Sa.p.a., S.r.l., Cooperative e Società consortili)
II Persone
giuridiche private (associazioni riconosciute,
fondazioni e comitati riconosciuti)
III Trust e istituti giuridici affini (mandato
fiduciario e vincolo di destinazione)
Cosa
va comunicato
-
dati identificativi e cittadinanza dei TITOLARI EFFETTIVI (art.
20 D.lgs n. 231/2007), ovvero
I per
imprese con personalità giuridica
chi detiene la proprietà
diretta o indiretta dell'ente o il
relativo controllo
II per
persone giuridiche private
fondatori, beneficiari o chi
detiene la rappresentanza legale, l'amministrazione o la direzione dell'ente
-
informazioni aggiuntive:
I per
imprese con personalità giuridica
a. entità della partecipazione al
capitale del titolare effettivo
se il titolare non è
individuato in relazione all'entità della partecipazione
b. modalità di esercizio del
controllo del titolare effettivo sulla società
se non applicabile alcuno dei criteri
sopra
c. poteri di rappresentanza
legale, amministrazione o direzione dell'ente esercitati dal titolare
effettivo
II per
persone giuridiche private
codice
fiscale
e, in caso di prima comunicazione o
successive variazioni
denominazione dell'ente
sede legale e,
se diversa da questa, anche quella amministrativa
indirizzo di posta elettronica certificata
Come
e quando comunicare i dati
Le comunicazioni andranno
effettuate telematicamente utilizzando il modello c.d. «Comunica» (non
ancora disponibile).
Le prime comunicazioni
dei dati dovranno essere effettuate entro 60 giorni dall'entrata in
vigore del Decreto.
Per le società e persone
giuridiche costituite dopo l'entrata in vigore del Decreto, il termine per
la comunicazione dei dati è di 30 giorni dall'iscrizione nel Registro di
competenza (registro imprese, registro regionale o prefettizio, Runts).
Ogni comunicazione sarà assoggettata al pagamento di
diritti di segreteria, i cui importi non sono ancora stati determinati.
Attenzione!!!
In caso di mancata comunicazione
dei dati e delle informazioni relative al titolare effettivo, gli
amministratori saranno tenuti al pagamento di una sanzione da 103 a 1.032
euro.
