Il sistema di pagamento della hawala nelle transazioni commerciali con il Medio Oriente e l’Africa

Pubblicazione legale: Nell’ambito delle transazioni commerciali effet- tuate con i Paesi extra-UE, ed in special modo con il Medio Oriente e l’Africa, è frequente per gli esportatori nazionali constatare che il paga- mento della commessa non proviene dal cliente - e cioè dalla società che ha negoziato l’acqui- sto ed è intestataria del contratto e della fattura di vendita - ma da un’entità terza, sino a quel momento mai intervenuta nell’operazione. Si prenda ad esempio il caso di un macchinario venduto da una società italiana ed acquistato da un compratore algerino, il cui pagamento risulti essere inaspettatamente accreditato in Italia da una entità stabilita negli Emirati Arabi Uniti. Questo fenomeno, che viene imprecisamente qualificato come “triangolazione”, è dovuto all’adozione da parte del cliente algerino della hawala, un sistema di pagamento infor- male, utilizzato soprattutto nei Paesi del Medio Oriente, in Africa e nel subcontinente indiano per effettuare i pagamenti di commesse con controparti estere.

Fonte: Fiscalità e Commercio Internazionale