Una imprenditore è stato tratto a giudizio per il reato di omesso versamento delle ritenute dovute (art. 10 bis, D.lgs. n. 74/2000) perché - non avendo ricevuto i pagamenti di diverse P.A. sue clienti - ha preferito pagare lo stipendio ai propri dipendenti, anziché utilizzare tutta la liquisità rimasta per pagare le imposte regolarmente dichiarate. A seguito dell'esame testimoniale dei funzionari dell'Agenzia delle Entrate, il Tribunale di Roma ha assolto l'imputato perché il fatto non sussiste. In particolare, in applicazione di una storica decisione delle Sezioni Unite della Corte di Cassazione, il Tribunale ha ritenuto di non poter provare la condotta criminosa sulla scorta della sola dichiarazione di sostituto di imposta emessa dalla società, in assenza di prove a sostegno dell'effettivo espletamento delle attività soggette a imposta.
Sono l'Avv. Luca Bertarelli. Dopo la laurea in Diritto Penale dell'Economia presso l'Università RomaTre, mi sono dedicato allo studio e alla pratica del Diritto Penale presso lo Studio Ciampa e Associati e del Diritto Penale dell'Impresa, conseguendo il Master di II Livello presso la LUISS School of Law. Ho continuato a interessarmi al mondo del Diritto Penale Economico, seguendo con profitto il "Corso di Alta Formazione sui Reati Tributari e il Riciclaggio" e il Corso sulla Responsabilità ex D.lgs. n.231/2001 degli Enti. Mi occupo della redazione e gestione di Modelli Organizzativi ex D.lgs. n. 231/2001 per le aziende.
Da sempre in prima linea per difendere i diritti dell'indagato o imputato in un processo penale sia esso una persona fisica o una società ai sensi del D.lgs. n. 231/2001. Particolarmente attento alle tematiche del Diritto Penale Economico (Bancarotta, Reati Societari e Finanziari, Reati Tributari, Diritto Penale del Lavoro), nonché nella redazione e gestione di Modelli Organizzativi per la prevenzione dei reati all'interno di organizzazioni complesse, secondo i più aggiornati protocolli di settore e il D.lgs. n. 231/2001. Mi occupo di gestiore i canali di segnalazione di Whistleblowing per le aziende di ogni dimensione.
Ho maturato un'ampia esperienza in materia di delitti legati agli stupefacenti durante il periodo di praticantato e me ne occupo tutt'ora collaborando con grandi professionisti del settore per gestire nel modo migliore i processi in materia.
Mi occupo anche di diritto penitenziario per fornire un'assistenza al cliente a 360°, dalle prime fasi di un procedimento penale fino all'esecuzione delle pene eventualmente irrogate, perché è di primaria importanza assicurare la minore compressione possibile della libertà personale di un soggetto condannato anche per delitti gravi.
Violenza, Stalking e molestie, Reati contro il patrimonio, Omicidio, Discriminazione.
Luca Bertarelli
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