Verifica d’idoneitÀ del modello e sindacato di effettivitÀ sui presidi di prevenzione reati tributari, riciclaggio e corruzione

Pubblicazione legale: Il Giudizio di idoneità del Modello di Organizzazione, Gestione e Controllo assume un ruolo preminente in seno al sindacato che l’Autorità Giudiziaria è chiamata ad operare per l’individuazione, in capo all’Ente, di una responsabilità ai sensi della normativa 231/2001. Un corretto assetto organizzativo – definibile come idoneo – è in grado di sollevare l’ente da ogni tipo di responsabilità in sede giudiziaria. In questi anni ci si è lungo interrogati circa il significato di idoneità e in cosa consista, materialmente, il giudizio di valutazione che il Magistrato giudicante è chiamato ad operare. Da ultimo, la vicenda Impregilo ha fornito alcuni interessanti spunti di riflessione che meritano una rilettura meditata. Degno di particolare attenzione il giudizio di idoneità dei presidi adottati a prevenzione dei reati tributari, di riciclaggio e corruzione: da qui un focus affrontato nel presente saggio con taglio pratico per conferire all’operatore gli strumenti che il caso impone.

Fonte: Rivista231 3/2023