Luca Bertarelli

Titolo professionale

Ho conseguito il diploma di Master presso la School of Law dell'Università LUISS - Guido Carli, discutendo una tesi sulle Misure Cautelari e il Concetto di Profitto nei Reati Tributari

Titolo professionale

Ho frequentato e conseguito il diploma nel Corso di Alta Formazione in tema di Reati Tributari e Illecita Gestione dei Flussi Finanziari, organizzato dall'Università degli Studi di RomaTre

Titolo professionale

Sto attualmente seguendo il corso biennale di Formazione Specialistica dell'Avvocato Penalista organizzato dall'UCPI e finalizzato a conseguire (previo apposito esame al CNF) il titolo di Avvocato Specialista in Diritto Penale. Il Corso si dedica nella seconda annualità alla formazione specialistica dell'Avvocato nel Diritto Penale Economico (Reati Tributari, Reati Societari, Reati Fallimentari, Responsabilità Amministrativa degli Enti derivante da Reato).

Sentenza giudiziaria

Un imprenditore è stato tratto a giudizio per il reato di omesso versamento dell'IVA e delle ritenute dovute (art. 10 bis e art. 10 ter, D.lgs. n. 74/2000) perché - non avendo ricevuto i pagamenti di diverse P.A. sue clienti - ha preferito pagare lo stipendio ai propri dipendenti, anziché utilizzare tutta la liquisità rimasta per pagare le imposte regolarmente dichiarate. A seguito dell'esame testimoniale dei funzionari dell'Agenzia delle Entrate, il Tribunale di Roma ha assolto l'imputato perché il fatto non sussiste. In particolare, è stata accolta la tesi difensiva sull'impossibilità di adempiere agli obblighi tributari per una società che si trovava in situazione di forte crisi finanziaria, che ha portato poi al suo fallimento.

Sentenza giudiziaria

L'imprenditore a causa dei mancati pagamenti del suo maggiore cliente non ha potuto pagare i propri fornitori, che hanno avanzato istanza di fallimento al Tribunale di Roma. L'impossibilità di proseguire l'attività imprenditoriale ha comportato il mancato aggiornamento dei libri contabili, così si è aperto un procedimento penale per Bancarotta semplice documentale. A seguito dell'esame del Curatore Fallimentare che ha confermato il surplus del credito verso i clienti rispetto al debito nei confronti dei fornitori, il Tribunale di Roma ha accolto la tesi difensiva sulla mancanza di offensività della condotta contestata, assolvendo l'imputato perchè il fatto non sussiste.

Sentenza giudiziaria

L'imputato è stato tratto a giudizio per i reati di maltrattamenti in famiglia a danno dell'anziana madre (art. 572 Cod. Pen.) e di lesioni aggravante ai danni del compagno della madre (art. 585 cod. pen.). Dalla lettura della denuncia-querela sporta è emerso subito l'assenza degli elementi costitutivi del reato di maltrattamenti in famiglia. La Pubblica Accusa per dimostrare l'abitualità richiesta da questo reato ha allegato una precedente sentenza di condanna dell'imputato per un litigio con la madre di oltre sei anni più vecchia. A seguito della discussione della causa con rito abbreviato, il Giudice ha ritenuto assolutamente necessario sentire la testimonianza della madre/persona offesa dei maltrattamenti, la quale ha confermato l'assenza di ulteriori fatti di soppruso nei suoi confronti. Il Giudice ha così assolto l'imputato dal reato di maltrattamenti in famiglia perché il fatto non sussiste, rilevando l'assenza del necessario requisito dell'abitualità del comportamento vessatorio e prevaricatorio di un familiare nei confronti dell'altro, che in questo caso mancava del tutto.

Sentenza giudiziaria

Un imprenditore del settore nell'intenzione di aiutare un cliente a recuperare della merce di importazione in Italia, ferma in vari porti italiani, si è interessato in prima persona ai motivi delle lungagini di sdoganamento di alcuni container. A seguito di varie telefonate è stato dapprima iscritto nel registro degli indagati e poi tratto in arresto per il delitto di associazione a delinquere finalizzata al Contrabbando di Tabacchi Esteri Lavorati, ricevendo una condanna in primo grado. A seguito dell'impugnazione di tale sentenza, la Corte di Appello ha accolto la tesi difensiva, rilevando l'assoluta assenza di ogni requisito dell'associazione a delinquere, rilevando l'assenza di legami tra l'imprenditore e gli altri imputati e sottolineando la non sussistenza di alcuna associazione a delinquere tra gli stessi.

Sentenza giudiziaria

L'indagato ha ricevuto un avviso di conclusione delle indagini preliminari per il reato di truffa (art. 640 Cod. Pen.) per aver ricevuto dei soldi a fronte di un'attività di intermediazione finanziaria (richiesta di un piccolo finanziamento) mai espletata. A fronte di un'intensa attività di indagini difensive (escussione di persone informate sui fatti), nonché la raccolta di documenti attestanti lo stato di cattivo pagatore della persona offesa, si è prodotta una memoria scritta al Pubblico Ministero, che ha accolto la tesi difensiva dell'assenza degli elementi del reato contestato, richiedendo l'archiviazione della causa.

Esperienza di lavoro

Collaboro con lo Studio Legale Ciampa e Associati, storico punto di riferimento per il Diritto Penale su Roma e in tutto il Lazio, gestendo le pratiche relative al Diritto Penale Economico dei clienti dello Studio, nonché le ulteriori pratiche di Diritto Penale Carcerario.

Sentenza giudiziaria

Una imprenditore è stato tratto a giudizio per il reato di omesso versamento delle ritenute dovute (art. 10 bis, D.lgs. n. 74/2000) perché - non avendo ricevuto i pagamenti di diverse P.A. sue clienti - ha preferito pagare lo stipendio ai propri dipendenti, anziché utilizzare tutta la liquisità rimasta per pagare le imposte regolarmente dichiarate. A seguito dell'esame testimoniale dei funzionari dell'Agenzia delle Entrate, il Tribunale di Roma ha assolto l'imputato perché il fatto non sussiste. In particolare, in applicazione di una storica decisione delle Sezioni Unite della Corte di Cassazione, il Tribunale ha ritenuto di non poter provare la condotta criminosa sulla scorta della sola dichiarazione di sostituto di imposta emessa dalla società, in assenza di prove a sostegno dell'effettivo espletamento delle attività soggette a imposta.

Sentenza giudiziaria

L'indagato ha ricevuto avviso di conclusione delle indagini preliminari per il reato di esercizio arbitrario delle proprie ragioni con violenza sulle cose (art. 392 Cod. Pen.) per aver murato una cassetta postale di sua proprietà utilizzata senza il suo consenso dai vicini. Lo stesso si è rivolto allo studio legale, con il quale ha spiegato i fatti e, a seguito di indagini difensive, si è sottoposto a interrogatorio. Il Pubblico Ministero condividendo la tesi difensiva proposta con apposita memoria scritta, nonché evidenziando l'evidente contrasto tra i vicini e l'indagato ha proposto richiesta di archiviazione al competente G.I.P., il quale ha disposto l'archiviazione della causa.

Titolo professionale

Ho seguito con assiduità e profitto il Corso sul Ruoloo dell'Organismo di Vigilanza previsto dal D.lgs. n. 231/2001 (Responsabilità Amministrativa degli Enti derivante da Reato) organizzato da Altalex Formazione.

Titolo professionale

Ho seguito con profitto il Corso di specializzazione sulla responsabilità amministrativa dell’ente: aspetti sostanziali, organizzativi, processuali – Le diverse classi di reato-presupposto, organizzato dall'Unione delle Camere Penali Italiane e finalizzato a fornire al professionista strumenti di gestione e valutazione dei principali aspetti durante la difesa di una società in un processo per Responsabilità Amministrativa derivante da Reato ai sensi del D.lgs. n. 231/2001.

Caso legale seguito

A seguito del rinnovo dell'Organismo di Vigilanza di una società per azioni, si è proceduto a una nuova mappatura delle aree a rischio reato e dei relativi rischi (tramite lo standard internazione E.R.M. - Enterprise Risk Managment), si è proceduto a colmare i

Caso legale seguito

Soggetto condannato per reati in materia di stupefacenti aveva presentato un'istanza di affidamento in prova al servizio sociale avendo trovato un lavoro adeguato alle sue esigenze e essendo privo di ulteriori pregiudizi penali. Una volta controllato il fascicolo processuale sono emersi diversi precedenti di polizia (fermi e individuazioni con altri soggetti pregiudicati), nonché una denuncia per estorsione aggravata ai danni di un personaggio politico. Grazie all'attività difensiva svolta non solo si è dimostrato l'assoluta estraneità del condannato ai circuiti criminali romani (uno dei soggetti pregiudicati con il quale era stato fermato più volte era un familiare, mentre gli ulteriori soggetti erano o colleghi di lavoro o avventori del locale notturno ove lavorava), ma si è riuscito a dimostrare la completa estraneità per l'estorsione, che nel frattempo è stata derubricata nel meno grave reato di minaccia e per il quale il Pubblico Ministero procedente ha richiesto l'archiviazione per insussistenza del fatto. Il Tribunale di Sorveglianza di Roma che aveva manifestato dubbi sulla possibilità di scontare la pena in affidamento in prova (la misura più ampia prevista dalla Legge sull'Ordinamento Penitenziario) ha immediatamente concesso la misura alternativa alla detenzione invocata.